Налоги

Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры

Приобретая в собственность объект недвижимости, каждый гражданин должен знать нормы Налогового Кодекса, согласно которым он может воспользоваться имущественным вычетом. Это означает, что уплаченный в бюджет налог на доходы возможно вернуть в определенном размере. Получить налоговый вычет с покупки жилья достаточно просто, следует лишь соблюсти все действия. Одним из них является заполнение и предоставление в инспекцию по налогам декларации по форме 3-НДФЛ. Это документ, в котором отражаются сведения о гражданине, его доходах и расходах.

Заполнение декларации в разных случаях отличается, поэтому мы остановимся на всех моментах, касающихся покупки квартиры и правильности оформления тех листов, в которых показывается имущественный вычет за нее.

Отметим, что применить вычет в размере, не превышающем 2 млн. рублей, можно единожды. Если купленная квартира окажется меньшей по стоимости, то у вас остается право еще раз получить его в случае покупки другого жилья или участка земли на разницу предельного лимита и стоимости первой сделки.

Заключение договора

Прежде, чем перейти к подписанию договора, нужно постараться проверить юридическую «чистоту» квартиры. Попросите у продавца все документы, изучите их и осмотрите квартиру. Ознакомьтесь также с документом о праве собственности. Нужно быть уверенными, что в договоре в графе «Продавец» будет указан именно владелец квартиры. Обязательно затребуйте справку о том, что отсутствует задолженность по коммунальным платежам и справку о том, что там никто не прописан.

Если в сделке не участвуют несколько собственников или третьи лица, то договор заключается без нотариального присутствия. Оформляется он в трех экземплярах, все из которых подписываются сторонами и передаются в службу Росреестра для регистрации. После этого квартира отчуждается у продавца, а покупателю выдается документ о праве собственности. Сейчас это выписка из Реестра сделок с недвижимостью.

В договоре, помимо прочих обязательных реквизитов, должна быть зафиксирована сумма сделки. Именно она послужит отправной точкой при расчете налогового вычета.

Право на вычет

Для начала нужно определиться, можно ли претендовать на вычет. Оговоримся, что для того, чтобы вернуть налог (13 % от полученного дохода), его нужно сначала уплатить. То есть у человека должно быть официальное место работы и облагаемый доход. С зарплаты «в конверте» это сделать невозможно.

К категории людей, которым можно НДФЛ вернуть, относятся:

  • россияне, купившие или построившие квартиру с использованием личных или заемных средств,
  • женщины, которые купили жилье до или во время декретного отпуска могут получить вычет после того, как снова приступят к работе.

Не получат вычет:

  • не имеющие постоянного официального заработка, безработные и неработающие пенсионеры,
  • индивидуальные предприниматели со специальным налоговым режимом в части доходов от предпринимательской деятельности,
  • те граждане, которые совершили сделку между собой, являясь близкими родственниками.

Откажут в вычете и в том случае, если жилье куплено за счет работодателя, а также с участием государственной поддержки. Это, например, средства материнского капитала, военной ипотеки.

Какие необходимы документы для сдачи декларации

Производится налоговый вычет на основании личного заявления гражданина. Помимо этого, в налоговый орган обязательно предоставляется пакет документов, в котором должны находиться:

  • копия свидетельства ИНН,
  • подтверждающая доходы по месту работы справка 2-НДФЛ (если таких мест несколько, то справок должно быть столько же),
  • копия договора, доказывающего факт покупки квартиры,
  • копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы на покупку,
  • выписка из реестра о том, что право собственности зарегистрировано,
  • заполненная правильно налоговая декларация (3 НДФЛ) за истекший год (если возврат требуется за предыдущие периоды, то можно вернуть уплаченный налог за 3 года и потребуется заполнение за все эти года),
  • заявление с указанием реквизитов счета, куда будут зачислена сумма возврата, если хотите вернуть ее одноразово за весь предыдущий год или три года,
  • заявление с указанием реквизитов работодателя, если хотите получать возврат так, чтобы налог не вычитали из зарплаты. Тогда вам на руки выдадут уведомление, которое следует передать в свою бухгалтерию.

Как заполнить 3 НДФЛ при покупке квартиры: пошаговая инструкция

Поскольку без предоставления декларации на имущественный вычет рассчитывать не приходится, то отнестись к ее заполнению нужно серьезно. Вообще она состоит из большого количества листов, но нам понадобится лишь часть.

Справиться с этой задачей под силу многим налогоплательщикам, можно обратиться за помощью и к профессионалам. В помощь также предоставлены программы для заполнения на официальном сайте ФНС. Интерфейс их понятен, доступна функция проверки и печати.

Итак, для получения вычета на покупку квартиры, нам понадобится заполнить:

  • Лист титульный,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2,
  • Листы А, Д1, Е1. Если отчисляются взносы на накопительную пенсию в рамках программы «1000 на 1000», то еще и лист Е2.
  1. В титульном листе необходимо указать информацию о налогоплательщике, налоговом периоде, за который заполняется, и указать орган, куда предоставляется. Заполнять его следует внимательно, указать ИНН строго из свидетельства, паспортные данные по паспорту.
  2. Номер корректировки при первоначальной подаче будет обозначен 0, затем цифра увеличивается, если данные уточнены и требуется предоставить корректировку. Проставляется код периода – 34, налоговый период – год, за который производится возврат.
  3. Код налогового органа можно уточнить в самой налоговой или на сайте.
  4. Код категории плательщика трехзначный и для большинства он 760, для ИП 730.
  5. Внизу страницы указывается количество страниц в декларации и прилагаемых к ней документов. Затем дата и подпись. Причет дата и подпись обязательны для всех страницах 3 НДФЛ.
  6. В разделе 1 итоговая сумма удержанного налога за год, которую ФНС вернет вам. Поставьте в строку 010 код 2 – возврат из бюджета.
  7. Во 2 разделе производится вычисление базы, с которой удерживается 13% и сама сумма налога. Заполняются доходы из справок, взятых с работы. Оттуда же возьмите сумму перечисленного в бюджет НДФЛ и поставьте в строку 080. Она же будет в строке 050 раздела 1.
  8. Общие сведения заполнены, приступаем к их детализации в остальных листах.
  9. Лист А отражает информацию о работодателе (-ях), где вы работали и получали зарплату. Здесь же суммы дохода по каждому из них, а также сведения о начислении и удержании налога.
  10. А вот в листе Д1 вы уже покажете всю информацию по купленной квартире. Если это квартира, то код объекта будет 2. Выберите вид собственности. Затем укажите полный адрес, дату регистрации права, долю и стоимость.
  11. Следующий лист Е1 отражает все иные вычеты, включая стандартные на себя и ребенка, на обучение и дорогостоящее лечение.

Пример заполнения образца

Самым простым способом заполнения является применение программы Декларация, скачанной с официального сайта налоговой и установленной на своем компьютере. Все коды (или большинство из них) можно найти в соответствующих справочниках программы.

Разберем на практике заполнение 3НДФЛ при покупке квартиры.

  1. Иванова (ИНН 111111111111) работала в 2015 году на предприятии Искра и получила доход 350 тыс. рублей. В этом же году ей приобретена квартира стоимостью 2,3 млн. рублей.
  2. Подается декларация за 2015 год, его и следует указать на титульном листе. Период 34, категория 760, корректировка 0.
  3. Переходим к листу А, куда следует перенести информацию строго из справки, взятой с работы. Из строки 070 сумму нужно поставить в строку 010 раздела 2. А из строки 100 в строку 080 раздела 2, она же будет к возврату и указана в строке 050 раздела 1.
  4. Поскольку Иванова купила квартиру в индивидуальную собственность, то на листе Д1 укажет код 2 в наименовании объекта и 1 в виде собственности. Затем укажет полный адрес жилья, дату права по выписке из ЕГРН, долю 1/1 и его стоимость, которую подтверждает документально.
  5. Поскольку к учету принимается только 2 млн.рублей, то Иванова может рассчитывать на возврат только 260 тыс. руб. Доход ее невелик и остаток суммы перейдет на следующие периоды.
  6. Остается на каждом листе проставить дату заполнения и личную подпись.

Видео: Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас по горячей линии или напишите ниже консультанту.

+7 (499) 490-27-52 (Москва)

+7 (812) 509-60-42 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Предыдущий

Может ли собственник выписать человека, прописанного в его квартире без согласия?

Следующий

Нюансы дарения квартиры близкому родственнику