Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Спросить юриста быстрее. Это бесплатно!

Применение имущественного вычета при покупке квартиры пенсионером имеет свои особенности. Здесь необходимо ответить на несколько вопросов:

  1. Продолжает ли он работать?
  2. Когда вышел на пенсию?
  3. Когда приобрел жилье?

Когда пенсионер может получить налоговый вычет?

Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется покупателю жилой недвижимости в виде возврата уплаченного им НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому важным критерием определения права на вычет является наличие облагаемого дохода у лица пенсионного возраста, то есть платил ли он налог за полученный доход.

Существенным отличием для пенсионера является возможность вернуть НДФЛ за предыдущие периоды. Но учитываются только три года до покупки жилья. Если в течение этого периода он официально трудился и получал заработную плату, то именно за это время имеет право запросить возврат налога.

Читайте подробнее — что такое и как получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

Приобретенное в браке имущество становится для супругов совместным, даже если оно оформлено только на одного из них. Такая норма закреплена в Гражданском (ст. 256) и Семейном (ст. 34) кодексах. Исключение составляет наличие брачного договора, где оговорены иные принципы распределения имущества.

Каждый из супругов вправе воспользоваться имущественным вычетом, если ранее его не исчерпал. При этом сумма может быть распределена в любой пропорции, но чаще всего это 50 на 50.

Например, супруги-пенсионеры приобрели квартиру за 4 000 000 рублей. Ранее по другим жилым объектам за вычетом не обращались. Каждый из них вправе вернуть по 260 000 рублей.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В ситуации с пенсионером, в отличие от граждан трудоспособного возраста, работает иной принцип получения возврата.

Вернуть НДФЛ можно за год, в котором возникло право на вычет и три предыдущих ему года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Такой перенос дает возможность пенсионерам реализовать свое право на возврат НДФЛ в связи с покупкой жилья, если ранее им не воспользовались. При условии, что в эти годы имелся доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Если дохода не было, то права на вычет не возникает.

Для каждого супруга-пенсионера также действует принцип возврата налога за три предыдущих года, если в этом периоде был получен доход. Т.е. по квартире, купленной в 2019 году, вправе претендовать на возврат за 2019 год, а также за период 2016-2018. Учитывается только условие приобретения квартиры в период брака и не имеет значения, когда он заключен. Например, пенсионеры зарегистрировали брак в 2018 году, а жилье приобрели в 2019 году. Оба они могут вернуть налог за 2019 год и три предыдущих.

Право на имущественный вычет зависит от года, когда гражданин вышел на пенсию и приобрел квартиру:

  1. Жилое помещение куплено до даты выхода на пенсию и прекращения работы. Гражданин стал собственником квартиры в 2019 году. Назначена пенсия и прекращена работа в 2020 году. Право на вычет уже наступило и в 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Получить возврат НДФЛ сразу за все периоды.
  2. Квартира приобретена в год выхода на пенсию. Год покупки и назначения пенсии совпал – это 2020 год. Право на возврат в этом случае возникает только на следующий год. Потому в 2021 году следует подать четыре декларации за период 2020-2017.

Порядок получения вычета пенсионером в 2020 году

При обращении за налоговым вычетом следует придерживаться условий:

  • документы в налоговый орган подают не ранее окончания года, в котором квартира приобретена. Если покупка совершена в 2019 году, документы на имущественный вычет подают в 2020 году. Возврат будет произведен за период 2019-2016;
  • перенос производится только на три года, предшествующих году покупки;
  • при отсутствии доходов за указанные периоды права на возврат не возникает. Например, гражданин пять лет назад вышел на пенсию и не работает, тогда возвращать ему нечего;
  • при покупке квартиры использованы собственные средства (без привлечения госпрограмм, средств работодателя и т.д.);
  • жилое помещение куплено не у близкого родственника.

Ниже следуйте порядка получения имущественного вычета в связи с приобретением квартиры.

Сбор необходимых документов. Все затраты, связанные с покупкой жилья, должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо иметь:

  • договор купли-продажи;
  • договор долевого участия в строительстве и акт приема-передачи, если квартира приобретена в новостройке;
  • платежные документы, подтверждающие передачу продавцу денежных средств (расписка, справка из банка и т.д.);
  • выписка из ЕГРН;
  • справка о статусе пенсионера (из Пенсионного фонда);
  • удостоверение личности.

Предоставление документов в налоговый орган. Основанием для возврата налога является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. К ней помимо перечисленных документов следует представить подтверждение полученного дохода, облагаемого по ставке 13 %. Например, справку о доходах, полученную у работодателя (2-НДФЛ), договор аренды, если пенсионер получает доход в виде арендной платы и уплачивал с него налог и т.д.

Узнайте, как быстро заказать справку 2-НДФЛ через Госуслуги.

Сразу подайте заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета, куда следует произвести зачисление.

Камеральная проверка декларации и перечисление средств. На проверку декларации налоговому органу отводится 3 месяца. При успешном завершении возврат производится на указанный в заявлении счет в течение одного календарного месяца.

Работающий пенсионер может получить освобождение от НДФЛ у работодателя, т.е. некоторое время налог из заработной платы удерживаться не будет. Для этого потребуется взять из налогового органа уведомление и представить его в бухгалтерию работодателя.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Напишите прямо сейчас нашему консультанту.

Предыдущий

Чем отличается студия от квартиры?

Следующий

Налог за сдачу квартиры в наем в 2020 году?

Внимание! В форме комментариев задавайте уточняющие вопросы по тексту статьи или делитесь своим мнением. Все иные вопросы, в том числе с просьбой разъяснения Вашего индивидуального случая, просим задавать дежурному юристу, либо через всплывающее окно в нижнем углу экрана. Спасибо.

2 комментария

  1. Владимир
    31.05.2020 at 16:23 — Ответить

    Интересный марлезонский балет у налоговой получается! Если я, будучи не работающим пенсионером продал в 2015 году свое имущество — построенный мною и за мой счет цех, и с меня налоговая забрала со всей суммы сделки — в 2 миллиона рублей, за вычетом уставного фонда в 15 тысяч, налог в 258 тысяч и, затем, оплатил полностью 1670 тыс. рублей за строящуюся квартиру, подлежащую сдаче в 2017 году (чтобы быть поближе к детям) в другом городе, то налоговый вычет не предоставляется. Так как застройщик протянул время, похитил деньги еще 1200 семей и скрылся за границей, не заплатив ни копейки участникам. ФНС в стороне? Это какую же зарплату нужно иметь в месяц, чтобы 13% хватило за три года? Не менее 60 тысяч в месяц! Налоговое воровство в чистом виде!

  2. Ольга
    25.07.2020 at 20:37 — Ответить

    Я получила по завещанию 1/2 часть квартиры. Второй собственник решил продать свою долю. Чтоб не жить в коммуналке мы решили продать квартиру полностью. Я пенсионерка, муж умер недавно. У меня не прошло 3 года со выступление в завещание, а у второго собственника 3 года прошло. Буду ли я платить 13%? Но так как я хочу сразу купить квартиру мне налоговый вычет вернется?

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *