Налоги

Налоговый вычет при покупке квартиры: изменения 2018 года

Приобретая жилую недвижимость в собственность, каждый налогоплательщик должен знать о своих правах на возможный возврат уплаченного государству НДФЛ. Но здесь имеется ряд ограничений и условий. Чтобы разобраться в них, прочитаем вместе законодательство и уясним все тонкости.

Что такое налоговый вычет?

С доходов гражданина Российской Федерации, трудоустроенного официально, обязательно уплачивается в казну налог. НДФЛ берется со всех доходов, составляет 13%.

Каждый может купить недвижимость. И Налоговый Кодекс предоставляет возможность применения налогового имущественного вычета (статья 220 НК РФ) в случаях:

  • приобретения любой жилой площади, в том числе доли в ней,
  • приобретения земли (или доли) с имеющимся жилым домом или планируемым к застройке, т.е. приобретенного под ИЖС.

Претендентами на вычет считаются также и граждане, кто воспользовался заемными средствами банка на покупку жилой недвижимости в части погашения начисленных процентов.

Основные условия одобрения налогового вычета по закону (статьи 207, 210 и 224 НК РФ):

  • наличие российского гражданства,
  • наличие дохода, который облагается НДФЛ,
  • жилая недвижимость, купленная за счет средств собственных или с привлечением кредита,
  • средства поддержки от государства (например, материнского капитала) не должны присутствовать в сделке,
  • со стороны продавца не должен участвовать близкий родственник.

Это значит, что определенная часть получаемого дохода не станет облагаться НДФЛ.

Статья 220 НК РФ обозначает, каким размером может быть вычет, когда приобретена в собственность жилая площадь. Это фактические расходы, не превышающие 2 миллионов рублей. Если сделка состоялась после 01.01.2014 года, в этой сумме могут участвовать не один объект, а несколько, пока не будет счерпан установленный лимит (2 млн. руб.). Путем простого подсчета (13% от лимита) решаем, что вернуть в свой кошелек из бюджета уплаченный налог можно не свыше 260 тыс. рублей.

Периодом, когда возникло права на вычет у покупателя, считается год, в котором прошла регистрация жилья в ЕГРН.
  1. Указанным вычетом могут пользоваться и те, кто платит проценты по кредиту, взятому и израсходованному на покупку или строительство жилого имущества, а также для перекредитования. Здесь нужно запастись документами, доказывающими совершенную сделку и расходы. В пакете документов должны быть и выписки из банка. Ими можно доказать уплату процентов.
  2. Покупая участок для постройки дома, помните, что имущественный вычет по праву получите только после того, как он будет построен. Но этого не достаточно, обязательна также регистрация в Росреестре. Тогда и можно предъявить бумаги в ФНС.
  3. Купленная жилплощадь в многоквартирном доме в период строительства, подтверждает право для применения вычета документами: передаточный акт и доказывающие то, какие и в каком объеме средства задействованы.

Сроков обращения с целью реализовать свое имущественное право и требовать вернуть излишне уплаченный налог в бюджет не содержится в законодательных актах. Однако, согласно пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса, существует правило подачи заявлений о зачете и возврате таких сумм. Срок по нему составляет три года со дня уплаты. Поэтому налоговая служба относительно вычета также придерживаются позиции. То есть вернуть НДФЛ можно в отношении тех доходов, которые получены не ранее чем за три года, предшествующих обращению.

Случается, что жилье приобретено в тот год, когда у человека не было официальной заработной платы, облагаемой 13%. Тогда подать документы на вычет можно позже, с появлением доходов. Срок тут не ограничен.

Рассмотрим пример. Квартиру приобрела гражданка М. в марте 2017 года. Она хочет, чтобы удержанный с ее зарплаты НДФЛ и уплаченный в бюджет в 2017 году, вернулся ей. Она может подать документы и заявление установленной формы в течение 2018-2020 годов.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

Какие изменения произошли в 2017 году?

Изменения коснулись лишь документа о праве собственности на приобретенный объект недвижимости.

Ранее таким документом было свидетельство, теперь это выписка из Единого государственного реестра (ЕГРН). Они оба являются равнозначными, просто выдача свидетельств прекращена в 2016 году.

Налоговый вычет в год покупки квартиры

Существует два способа получения вычета:

  • через службу по налогам после завершения года, когда право возникло,
  • через работодателя.

Во втором случае вычет можно реализовать уже в тот же год, когда купили жилье. Сначала следует посетить налоговую инспекцию. Там оформить заявление, показать необходимые документы. Служба по налогам в срок до 30 календарных дней рассмотрит имеющийся пакет документов и выдаст уведомление. Предоставьте его на работу с заявлением произвольной формы, и бухгалтерия не будет вычитать у вас НДФЛ.

Документы

Давайте разберемся, какие нужны документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры.

  • удостоверение личности (паспорт),
  • договор купли-продажи или иной, чем доказать приобретение,
  • выписка из ЕГРН или свидетельство,
  • документы, согласно которым произведена уплата средств, а также доказаны расходы на строительство,
  • договор кредита, заключенный в банке и справка, выдаваемая по форме банка, об уплаченных процентах,
  • если удобнее получить вычет через органы ФНС, то потребуется справка о полученных доходах, которую выдает бухгалтерия работодателя.

Точный перечень следует уточнять в своем территориальном органе ФНС.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Самым распространенным способом покупки жилья является сделка с привлечением ипотечного кредита. По процентам также может быть предоставлен налоговый вычет.

Это расходы на их фактическую уплату по банковскому договору, не превышающие 3 млн. рублей.

Здесь всего два условия:

  • жилая площадь на заемные средства приобретено на территории России,
  • средства использованы по целевому назначению (совершена сделка по покупке квартиры, дома, потрачены на строительство).

Процесс получения выплат

После сбора всех документов, по которым возможно получить налоговый вычет, следует выбрать способ получения: через работодателя или налоговый орган.

Некоторым удобнее пользоваться первым способом. Для этого нужно получить в налоговой службе уведомление, которое передать работодателю. Человек предоставляет пакет документов с письменным заявлением лично или через электронный сервис ФНС «Личный кабинет плательщика».

Уведомление выдается налоговиками в срок до 30 дней с момента подачи всех необходимых документов. Затем оно передается работодателю с письменным заявлением произвольной формы.

Случаи получения все суммы налога (260 тыс. рублей) в один год очень редки, поэтому предусмотрен перенос остатка вычета на следующие периоды. Чтобы и дальше им пользоваться, потребуется получить в налоговом органе снова уведомление и предоставить работодателю.

Если устраивает способ через налоговую инспекцию, то нужно в обязательном порядке ежегодно подавать декларации, пока полностью не выберется сумма налога со стоимости купленной недвижимости, не превышающей лимит.

Одновременно с декларацией 3-НДФЛ подается пакет документов и заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога. Срок предоставления не оговаривается отдельно, но существует общее правило подачи деклараций – до 30 апреля года, который идет за годом получения дохода и появлением права на вычет.

Есть способы подачи декларации, можно выбрать для себя наиболее удобный:

  • лично,
  • через представителя,
  • почтовым отправлением,
  • через электронные сервисы (gosusiugi.ru или сайт ФНС).

Предоставленные документы подвергаются налоговым органом проверке, на которую отводится срок 4 месяца. По истечении этого срока он направляет налогоплательщику сообщение о положительном решении или отказе.

Если принято положительное решение, следует снова обратиться в налоговый орган с заявлением с указанием реквизитов счета для перечисления возвращаемого налога. В течение месяца они будут зачислены на указанный счет. Такое заявление можно приложить к пакету документов, подаваемых с декларацией. В этом случае следует дождаться камеральной проверки, срока зачисления суммы проверить счет.

Калькулятор Налогового вычета, рассчитать онлайн

Видео: Имущественный вычет при покупке недвижимости в 2017 году

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас по горячей линии или напишите ниже консультанту.

+7 (499) 490-27-52 (Москва)

+7 (812) 509-60-42 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Предыдущий

Договор купли-продажи гаража: образец заполнения 2018 года

Следующий

Публичная кадастровая карта земельных участков Московской области